Seguro de salud para autónomos
El seguro de salud para autónomos es una póliza de asistencia sanitaria con una ventaja fiscal: si tributas en estimación directa, las primas son gasto deducible de tu actividad hasta 500 euros al año por persona (1.500 con discapacidad), contando a tu cónyuge y a tus hijos menores de 25 años que convivan contigo. Paga médicos y hospitales, no los ingresos que pierdes si enfermas: para eso está el seguro de baja laboral.
Para quien trabaja por cuenta propia, estar enfermo cuesta dos veces: lo que cuesta curarse y lo que se deja de facturar. El seguro de salud actúa sobre el tiempo. Una consulta en días en vez de en meses, una prueba sin espera o una operación con fecha elegida acortan el periodo en que el negocio está parado. Ese es el motivo real por el que un autónomo contrata una póliza privada teniendo sanidad pública.
No existe un producto técnicamente distinto: son las mismas modalidades del seguro de salud, a veces con tarifa o nombre comercial propio para el colectivo. Lo específico es el tratamiento fiscal y la conveniencia de completarlo con una cobertura de ingresos.
Qué incluye un seguro de salud para autónomos
A la cobertura sanitaria de la modalidad que elijas se suman estos elementos propios del trabajador por cuenta propia.
Asistencia sanitaria en la modalidad que elijas
Cuadro médico con o sin copago, reembolso o póliza ambulatoria. La deducción no depende de la modalidad: lo que cuenta es que sea un seguro de enfermedad y quién lo paga.
Deducción de las primas en el IRPF
El artículo 30.2.5.ª de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, considera gasto deducible en estimación directa las primas de seguro de enfermedad satisfechas por el contribuyente por su propia cobertura, con un máximo de 500 euros por persona.
Extensión al cónyuge y a los hijos
El mismo artículo incluye la parte de prima del cónyuge y de los hijos menores de veinticinco años que convivan contigo, con el mismo máximo por cada uno. Una póliza familiar multiplica el límite por el número de personas que cumplen la condición.
Límite ampliado por discapacidad
El máximo sube a 1.500 euros por cada una de esas personas que tenga discapacidad.
Agilidad para volver a trabajar
Acceso directo a especialistas, pruebas con poca espera, telemedicina para no cerrar el negocio por una consulta y posibilidad de programar una intervención en la época de menos actividad.
Complementos de indemnización, si se contratan
Algunas pólizas permiten añadir una cantidad por día de hospitalización o un subsidio por incapacidad temporal. Son garantías distintas de la asistencia, con su propia prima y sus condiciones.
Qué no incluye y qué no es deducible
Los errores más comunes aquí son fiscales o de expectativa. Conviene tenerlos claros antes de contar con la deducción.
Los ingresos que pierdes durante una baja
El seguro de salud paga al médico, no a ti. Si no puedes trabajar, la póliza no te abona nada salvo que hayas contratado un subsidio aparte.
Lo que exceda del límite por persona
Si la prima anual de un asegurado supera los 500 euros, el exceso no se deduce. Tampoco se puede compensar con el límite sin usar de otro miembro de la familia.
Autónomos en estimación objetiva
La norma se refiere al rendimiento neto en estimación directa. Si tributas por módulos, este gasto no reduce tu rendimiento.
Padres, hermanos e hijos que no cumplen los requisitos
La ley nombra al contribuyente, al cónyuge y a los hijos menores de veinticinco años convivientes. Otros familiares incluidos en la póliza no dan derecho a deducción.
Accidentes de trabajo
Las condiciones de muchas pólizas excluyen la asistencia por accidente laboral o enfermedad profesional, que corresponde a la mutua con la que tengas cubiertas esas contingencias.
Para quién encaja y para quién no
Autónomos que no pueden permitirse esperar
Oficios y profesiones en los que una lesión sin diagnosticar o una operación pendiente significan semanas de facturación perdida.
Autónomos con familia en estimación directa
El límite se aplica por persona, así que asegurar al cónyuge y a los hijos convivientes aprovecha más la deducción.
Profesionales que viajan o tienen horarios difíciles
Un cuadro médico nacional y la videoconsulta permiten atenderse sin depender del centro de salud asignado.
Encaja menos si solo buscas ahorro fiscal
La deducción reduce el coste, no lo elimina. Contratar un seguro que no vas a usar solo por desgravar no sale a cuenta.
Socios y administradores de sociedades
Si facturas a través de una sociedad, la póliza puede pagarla la empresa con un tratamiento fiscal distinto del descrito aquí. Consúltalo con tu asesor.
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Diferencias con otras pólizas y otros seguros del autónomo
Frente al seguro de salud familiar
El seguro de salud familiar es la misma póliza con varios asegurados. Si el tomador es autónomo en estimación directa, se le añade la deducción; si no, no hay diferencia.
Frente al seguro con baremo
El seguro de salud con baremo no da asistencia: paga una cantidad si te operan o ingresan. Muchos autónomos lo usan como complemento barato de la sanidad pública.
Frente al seguro de baja laboral
El seguro de baja laboral paga una cantidad diaria o una indemnización por diagnóstico mientras no puedes trabajar. Salud acorta la baja; baja laboral la financia.
Frente al seguro de vida para autónomos
El seguro de vida para autónomos protege a tu familia o a tu negocio con un capital si falleces o quedas con una invalidez. Es una capa distinta de protección.
De qué depende el precio de un seguro para autónomos
La prima se calcula como en cualquier póliza de salud. Lo que cambia para ti es el coste después de impuestos.
Modalidad y copago
Una póliza con copago tiene una prima más fácil de encajar dentro del límite deducible. La norma habla de primas: pregunta a tu asesor cómo tratar los copagos.
Edad y número de asegurados
Cada persona tiene su prima según su tramo de edad. Con los años, es normal que la prima individual supere el límite deducible.
Tarifas de colectivos profesionales
Colegios y asociaciones de autónomos negocian condiciones propias con algunas aseguradoras, a veces con ventajas en precio o en carencias. Compáralas con la oferta individual.
Tu tipo marginal en el IRPF
El ahorro real es la prima deducida multiplicada por el tipo al que tributa tu rendimiento. Depende de tus ingresos, no de la aseguradora.
Complementos de subsidio u hospitalización
Suman a la prima. Si son garantías distintas del seguro de enfermedad, su tratamiento fiscal puede no ser el mismo.
Caso práctico de un seguro de salud para autónomos
Irene es diseñadora gráfica y tributa en estimación directa simplificada. Contrata una póliza de cuadro médico para ella, su marido y su hija de nueve años, y la paga desde la cuenta de su actividad, con recibos a su nombre. Al hacer la declaración, su asesor anota como gasto la prima de cada uno de los tres hasta el máximo legal por persona; la parte de la prima de Irene que supera ese máximo no se deduce. En marzo empieza con dolor en una muñeca. La ve un traumatólogo en pocos días, le hacen una ecografía esa semana y empieza fisioterapia sin dejar de atender a sus clientes. El seguro ha hecho su trabajo, que es acortar el problema. Si hubiera tenido que parar un mes, la póliza de salud no le habría pagado nada: para eso tiene aparte un subsidio de baja.
Preguntas frecuentes sobre el seguro para autónomos
¿A nombre de quién debe ir la póliza para poder deducirla?
Las primas tienen que estar pagadas por ti como contribuyente que desarrolla la actividad: el artículo 30.2.5.ª de la Ley del IRPF habla de primas "satisfechas por el contribuyente". Lo más limpio es que figures como tomador de la póliza, que los recibos se carguen en la cuenta de tu actividad y que conserves el certificado anual de primas desglosado por asegurado, porque el límite se aplica persona a persona. Si la póliza está a nombre de tu cónyuge o la paga otra persona, la deducción se complica. Consulta tu caso con tu asesor fiscal y revisa las opciones en seguros de salud.
¿Necesito seguro de salud si ya tengo la sanidad pública como autónomo?
No es obligatorio: como autónomo dado de alta tienes asistencia sanitaria pública. El seguro privado es una decisión económica. Lo que aporta es rapidez en consultas, pruebas e intervenciones no urgentes, elección de médico y horarios compatibles con el trabajo, y eso para un autónomo se traduce en menos días sin facturar. Si tu actividad aguanta bien una espera, quizá te baste una póliza ambulatoria o ninguna. Si un mes parado te descuadra el año, una póliza completa, deducible en parte, suele tener sentido. Una opción intermedia es el seguro sin hospitalización, centrado en el diagnóstico.
¿Qué diferencia hay entre el seguro de salud y el de baja laboral?
El de salud paga la asistencia médica y el de baja laboral te paga a ti. Con el primero accedes a médicos, pruebas y hospital; con el segundo recibes una cantidad por cada día de incapacidad temporal o una indemnización fijada según el diagnóstico, que complementa la prestación pública. No se solapan: puedes estar muy bien atendido y no ingresar nada, o cobrar un subsidio y seguir en lista de espera. Para un autónomo, lo coherente es valorar los dos juntos. Tienes las modalidades por días y por baremo en seguros de baja laboral.
¿Puedo deducir el seguro de salud de mis empleados?
Es un supuesto distinto del que regula el artículo 30.2.5.ª, que se refiere a tu propia cobertura y a la de tu cónyuge e hijos. El seguro médico que una empresa o un autónomo paga a sus trabajadores se trata como gasto de personal y, para el empleado, como retribución en especie con sus propias reglas y límites de exención. Suele contratarse como póliza colectiva, con condiciones de acceso más favorables que las individuales. No lo desarrollamos aquí porque depende de la situación de cada empresa: plantéalo a tu asesor y pídenos una comparativa de colectivos desde la página de seguros de salud.
Otras modalidades del seguro de salud
Actualizado el .
Fuentes consultadas
- Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, artículo 30.2.5.ª (texto consolidado, BOE) (consultada el 10 de noviembre de 2026)
- Ley 50/1980, de 8 de octubre, de Contrato de Seguro (texto consolidado, BOE) (consultada el 10 de noviembre de 2026)
Esta página no constituye asesoramiento fiscal ni consejo médico. La deducción descrita es la del artículo 30.2.5.ª de la Ley 35/2006 en su redacción vigente, consultada en el BOE el 10 de noviembre de 2026; su aplicación a tu caso debe confirmarla tu asesor. Las coberturas son las de la póliza que contrates.