¿Cuándo puedo rescatar un plan de pensiones?
Cuando se produce una de las contingencias que cubre: jubilación, incapacidad permanente, fallecimiento o dependencia severa o gran dependencia (artículo 8.6 del Real Decreto Legislativo 1/2002). Fuera de ellas, el artículo 8.8 solo permite el rescate anticipado en tres casos: enfermedad grave, desempleo de larga duración y, en los planes individuales, para las aportaciones que tengan al menos diez años de antigüedad. Los dos primeros exigen además que las especificaciones del plan los contemplen y cumplir los requisitos del artículo 9 del Reglamento. Lo cobrado en cualquiera de esos supuestos tributa igual que una prestación. Tienes el cuadro completo en planes de pensiones y ahorro.
¿Cuánto puedo aportar al año a un plan de pensiones?
El artículo 5.3 del Real Decreto Legislativo 1/2002 fija en 1.500 euros anuales el máximo total de aportaciones a planes de pensiones. Ese límite sube en 8.500 euros cuando el incremento procede de contribuciones de la empresa a un plan de empleo o de aportaciones del trabajador a ese mismo plan, según una escala, y en 4.250 euros para los autónomos que aportan a planes de empleo simplificados o sectoriales. El límite se aplica a cada partícipe de la unidad familiar por separado. Un plan de previsión asegurado comparte el mismo tope. Otros productos, como el PIAS o el SIALP, tienen límites propios e independientes. Los comparamos en planes de pensiones y ahorro.
¿Cuánto desgrava un plan de pensiones en la renta?
Las aportaciones reducen la base imponible general del IRPF hasta la menor de dos cantidades: el 30 por ciento de la suma de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas, o 1.500 euros anuales, con los mismos incrementos de 8.500 y 4.250 euros previstos para planes de empleo y autónomos (artículo 52.1 de la Ley 35/2006). El ahorro real depende de tu tipo marginal. Además, el artículo 51.7 permite reducir hasta 1.000 euros por aportaciones al plan del cónyuge si este gana menos de 8.000 euros al año. No es un regalo fiscal sino un aplazamiento: al cobrar el plan de pensiones tributas por todo. Detalle en planes de pensiones y ahorro.
¿Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones?
Como rendimiento del trabajo. El artículo 17.2.a) de la Ley 35/2006 considera así las prestaciones de los planes de pensiones, y también lo cobrado en los supuestos de liquidez del artículo 8.8. Eso significa que tributa todo el importe, aportaciones y rentabilidad, sumado a tus demás ingresos del año y a la escala general. Por eso la forma de cobro importa: un pago único concentra la renta en un ejercicio, mientras que una renta periódica la reparte. El Reglamento permite capital, renta, fórmula mixta o pagos sin periodicidad regular. Cada situación es distinta: consulta a un asesor fiscal antes de pedir el rescate de tu plan de pensiones.
¿Qué diferencia hay entre un plan de pensiones y un PPA?
La garantía. El plan de pensiones es un vehículo de inversión: tus derechos valen lo que valga el fondo en cada momento y pueden bajar. El plan de previsión asegurado es un seguro de vida que, por exigencia del artículo 51.3 de la Ley 35/2006, debe ofrecer una garantía de interés y usar técnicas actuariales. En lo demás son gemelos: mismas contingencias, misma falta de liquidez, mismo límite de aportación y misma tributación. Los derechos pueden movilizarse de uno a otro. El PPA suele encajar a quien no quiere ver oscilar su ahorro; a cambio, renuncia al potencial de los mercados. Los comparamos en la tabla de planes de pensiones y ahorro.
¿Qué es un PIAS y qué ventaja fiscal tiene?
Un PIAS, plan individual de ahorro sistemático, es un seguro de vida individual pensado para acumular un capital y transformarlo en una renta vitalicia. La disposición adicional tercera de la Ley 35/2006 limita las primas a 8.000 euros al año y a 240.000 euros en total. Las aportaciones no reducen tu base imponible. La ventaja llega al final: si la primera prima tiene más de cinco años y constituyes la renta vitalicia, la rentabilidad acumulada hasta ese momento queda exenta (artículo 7.v). Puedes rescatar antes, total o parcialmente, pero entonces tributas por el rendimiento obtenido. Es más líquido que un plan de pensiones. Más en planes de pensiones y ahorro.
¿Qué es un SIALP?
Es un seguro individual de ahorro a largo plazo, una de las dos formas del plan de ahorro a largo plazo que regula la disposición adicional vigésima sexta de la Ley 35/2006. Puedes aportar hasta 5.000 euros al año, solo puedes tener uno a la vez y la aseguradora debe asegurarte al vencimiento, como mínimo, el 85 por ciento de las primas pagadas. Si no retiras nada antes de cinco años desde la apertura, los rendimientos quedan exentos (artículo 7.ñ). El rescate solo puede ser total y en forma de capital: cualquier disposición anticipada extingue el plan y hace tributar lo ganado. Es un seguro de ahorro de perfil conservador. Compáralo en planes de pensiones y ahorro.
¿Puedo perder dinero con un plan de pensiones o un unit linked?
Sí. En un plan de pensiones sin garantía externa y en un unit linked el riesgo de la inversión lo asumes tú: el valor de tu ahorro sube y baja con los activos en los que se invierte, y en el momento de cobrar puede ser inferior a lo aportado. En el unit linked, además, la Ley de Contrato de Seguro excluye el derecho de desistimiento de treinta días (artículo 83 a). Los productos con garantía de capital o de interés, como el PPA o un seguro de ahorro con tipo asegurado, eliminan ese riesgo a cambio de una rentabilidad esperada menor, y la garantía suele valer solo si mantienes el contrato hasta el vencimiento. Rentabilidades pasadas no anticipan las futuras. Consulta planes de pensiones y ahorro.
¿Qué comisiones tiene un plan de pensiones?
Dos: la de gestión y la de depósito, que se descuentan a diario del valor del fondo. El artículo 84 del Reglamento de planes y fondos de pensiones pone máximos. La comisión de gestión no puede superar el 0,85 por ciento anual en fondos de renta fija, el 1,30 por ciento en renta fija mixta y el 1,50 por ciento en el resto, o una fórmula alternativa ligada a resultados; la de depósito, el 0,20 por ciento. Son topes, no precios: hay planes que cobran menos. En los seguros de ahorro los gastos van dentro del contrato y hay que pedirlos expresamente. A largo plazo, unas décimas de diferencia pesan mucho. Más en planes de pensiones y ahorro.
¿Qué pasa con el plan de pensiones si fallezco?
Lo cobran las personas que hayas designado. El fallecimiento del partícipe es una de las contingencias del artículo 8.6 del Real Decreto Legislativo 1/2002 y puede generar prestaciones de viudedad, orfandad o a favor de otros herederos o personas designadas. Conviene revisar la designación de beneficiario cada cierto tiempo, sobre todo tras un divorcio o el nacimiento de un hijo: si no hay designación expresa, se aplica el orden que establezcan las especificaciones del plan. Los beneficiarios tributan por lo recibido como rendimiento del trabajo. En los seguros de ahorro la regla fiscal es distinta. Si lo que quieres es dejar un capital a tu familia, el producto adecuado es un seguro de vida; el plan es ahorro para ti. Más en planes de pensiones y ahorro.
