Provisiones técnicas

Las provisiones técnicas son el dinero que una aseguradora aparta en su balance para hacer frente a lo que debe a sus asegurados: siniestros ya ocurridos pendientes de pago, primas cobradas por periodos que aún no han pasado y, en vida, los compromisos que vencerán dentro de muchos años.

No son un beneficio ni un fondo libre de la compañía, sino una deuda con los clientes. Las hay de varios tipos: la de primas no consumidas, que corresponde a la parte del recibo que cubre meses futuros; la de siniestros pendientes, que recoge lo que se prevé pagar por partes abiertos; y la matemática de vida y decesos, que guarda el ahorro acumulado por las primas niveladas. Su cálculo se apoya en las bases técnicas y en el trabajo del actuario, y es una de las piezas que se examinan en el estudio de solvencia de una entidad. Para el cliente, unas provisiones bien dotadas significan que la aseguradora tendrá con qué pagar cuando llegue el siniestro. No deben confundirse con la reserva que el tramitador abre para un siniestro concreto, aunque esa reserva forme parte de las provisiones.